1. Eigen bedrijf starten
2. De onderneming
3. Belastingen / Belastingdienst bij een eigen bedrijf starten

Belastingen bij een eigen bedrijf: wat regel je als starter?

Welke belastingen je als starter betaalt, hangt af van je rechtsvorm, activiteiten en persoonlijke situatie. Vaak gaat het om btw en inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting. Regel je administratie, houd aangiftetermijnen bij en reserveer geld voor belasting en de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw.

De soort belastingen hangen af van je type bedrijf. Bij het starten van een eigen bedrijf krijg je meestal vooral te maken met de omzetbelasting en de inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting.

Moet je je als startende ondernemer aanmelden bij de Belastingdienst?

Meestal geeft KVK je inschrijving door aan de Belastingdienst. Door je in te schrijven bij de Kamer van Koophandel wordt ook de Belastingdienst op de hoogte gebracht van je beginnende onderneming.

De Belastingdienst beoordeelt op basis van de informatie van de KvK of je belastingplichtig bent, en voor welke belastingen. Ondernemer zijn voor de btw betekent niet automatisch dat je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Kun je je niet bij KVK inschrijven, dan kan afzonderlijke aanmelding bij de Belastingdienst nodig zijn. Controleer de uitzonderingen en de registratiedrempel voor kleine ondernemers. ^[ref]

Tijdig belastingaangifte doen als ondernemer

Als ondernemer moet je zelf belastingaangifte doen. Je kunt dat zelf doen of laten verzorgen. Daarbij word je geacht enige kennis van de belastingzaken te hebben. Het niet of niet tijdig doen van belastingaangifte kan je als starter een boete opleveren.

De meeste belastingaangiftes voor ondernemers kun je op de website van de Belastingdienst invullen. De software van deze dienst is erg uitgebreid en helpt je stap voor stap door de aangifte. Uiteraard kan en mag je de hulp van een professional inschakelen, maar je blijft zelf verantwoordelijk voor de inhoud.

Sommige boekhoudprogramma's hebben een koppeling met de Belastingdienst, waarmee je de aangifte vanuit je eigen administratie kan vullen en versturen. Dit geldt bijvoorbeeld voor de btw-aangifte. Controleer de ingevulde bedragen en bewaar de ontvangstbevestiging. Een verstuurde aangifte betekent nog niet dat de verschuldigde belasting is betaald.

Belasting betalen als ondernemer, dus zet geld apart

Als ondernemer moet je zelf belasting betalen. Dat betekent dat je zelf over voldoende geld moet beschikken om de belasting te betalen. Ook moet je zelf de belastingaangifte tijdig invullen.

In loondienst wordt het merendeel van de belastingen al via je salaris ingehouden. Van andere soorten belastingen ontvang je automatisch een bericht van de uitvoeringsinstantie. De belasting over je bedrijfswinst in de inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting moet je echter geheel zelfstandig invullen en afdragen, evenals de omzetbelasting over je verkopen.

Je doet er als starter dus verstandig aan om elke maand een bedrag apart te leggen, zodat je de belasting na afloop van het kalenderjaar zonder problemen kunt betalen. Een vast percentage van je omzet is geen betrouwbare berekening: kosten, andere inkomsten, aftrekposten en heffingskortingen beïnvloeden de uitkomst. Reserveer btw apart van belasting over je winst.

Met een voorlopige aanslag kun je gedurende het jaar al belasting betalen op basis van een schatting. Wijzig die schatting als je winst of persoonlijke situatie verandert. De betaalde bedragen worden bij de definitieve aanslag verrekend. ^[ref]

Belastingaangifte zelf invullen of uitbesteden?

De belastingaangifte mag je zelf invullen of uitbesteden. Besteed je de aangiften uit aan een accountant of boekhouder, dan blijf je zelf wel volledig verantwoordelijk. Je mag de aangiften ook uitbesteden, terwijl je zelf je boekhouding bijhoudt. Voordeel hiervan is dat je een extra check op de juistheid en volledigheid van je administratie hebt.

Het bijhouden van een administratie wordt door veel mensen met een eigen bedrijf gezien als een groot obstakel. Men heeft geen tijd of kennis en wil er ook geen tijd voor vrij maken. De belastingaangifte vormt voor velen een nog grotere drempel, omdat er allerlei ingewikkelde regeltjes bij komen kijken.

Enerzijds mag je niet te weinig aangeven en moeten alle gegevens juist zijn. De Belastingdienst mag namelijk niet tekort komen. Anderzijds wil je juist gebruik maken van de regeltjes die in jouw voordeel zijn, zoals aftrekposten, vrijstellingen en dergelijke. Een accountant of boekhouder helpt je bij de juiste balans, zodat je jezelf ook niet tekort doet.

Aftrekposten en vrijstellingen in je administratie

Je administratie levert het bewijs voor zakelijke kosten en fiscale regelingen. Software kan gegevens verzamelen, maar bepaalt niet automatisch of je recht hebt op een aftrekpost. Controleer per regeling de voorwaarden.

Een administratie bestaat trouwens uit meer dan alleen in- en verkoopfacturen en bankafschriften. Naast de financiële administratie, moet je voor veel vrijstellingen aanvullende administraties bijhouden. Hierbij valt te denken aan de urenadministratie en de rittenadministratie. Een goed online boekhoudprogramma biedt de mogelijkheid om dit geautomatiseerd te doen.

Soorten belastingen voor ondernemers

Begin met de belastingen die bij jouw situatie horen:

• Btw/omzetbelasting: over belaste leveringen en diensten; vrijstellingen en regelingen kunnen van toepassing zijn.
• Inkomstenbelasting: bijvoorbeeld over de winst van je eenmanszaak of jouw winstaandeel als vennoot.
• Vennootschapsbelasting: bijvoorbeeld over de winst van een bv. Een stichting of vereniging is alleen in bepaalde situaties belastingplichtig.
• Loonheffingen: controleer je verplichtingen wanneer je personeel aanneemt of via je bv loon ontvangt.
• Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw: als zelfstandig ondernemer betaal je die doorgaans via een afzonderlijke aanslag.

De rechtsvorm bepaalt mede hoe winst wordt belast. ^[ref] De bijdrage Zvw staat los van de premie aan je zorgverzekeraar. ^[ref]

Daarnaast kunnen lokale heffingen en belastingen voor specifieke activiteiten spelen, zoals toeristenbelasting, accijns of dividendbelasting. Controleer dit bij je gemeente en de Belastingdienst; wacht niet alleen op een brief.

Wat controleer je bij de eerste aangifte?

1. Lees het bericht van de Belastingdienst: welke aangiften moet je doen en wanneer?
2. Controleer vooraf je toegang tot Mijn Belastingdienst of Mijn Belastingdienst Zakelijk.
3. Sluit je administratie aan op de aangifte en bewaar de berekening.
4. Plan de betaling afzonderlijk en gebruik de juiste betaalgegevens.

De eerste btw-aangifte kan op papier komen. Volg dan die instructies. Staat er een btw-aangifte voor je klaar, dan moet je die ook doen als je nog geen omzet hebt. ^[ref]

Deel dit artikel

Deel dit bericht via social media met je familie, vrienden en collega's!

Welke belastingen betaal je als starter? Lees over aanmelden, btw, inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting, Zvw en geld reserveren voor je aangiften.

Over de auteur

Deze website wordt geschreven en beheerd door Patrick de Graaf.

Patrick heeft een achtergrond in bedrijfseconomie, accountancy en belastingrecht. Van 2007 tot 2017 werkte hij bij een accountantskantoor; daarna als Financial Controller bij twee verschillende middelgrote bedrijven. Die ervaring met administraties, aangiften en rapportages vormt de praktische achtergrond van de uitleg.

Lees meer over zijn opleidingen en werkervaring en bronnen en werkwijze.

Controleer het toepasselijke jaar en de officiële bron en vraag bij beslissingen met fiscale, juridische of financiële gevolgen advies over jouw situatie.