1. Eigen bedrijf starten
2. Financieel plan
3. In 2 stappen een privébegroting maken

In 2 stappen een privébegroting maken

De privébegroting is een overzicht van de verwachte inkomsten en uitgaven in het privéleven van jou als startende ondernemer. Je berekent hoeveel geld je uit je bedrijf nodig hebt om thuis rond te komen, ook als je inkomsten wisselen. Neem naast vaste lasten ook belastingen, reserveringen en onregelmatige uitgaven mee.

De exploitatiebegroting laat je verwachte winst zien. De liquiditeitsbegroting laat zien wanneer geld beschikbaar is om naar privé over te boeken. Je privébehoefte moet bij beide passen: winst op papier is niet altijd direct opneembaar geld.

Bij een eenmanszaak zijn overboekingen naar jezelf privéopnamen, geen salaris of aftrekbare bedrijfskosten. De inkomstenbelasting hangt af van je belastbare inkomen, niet van hoeveel je opneemt. Bij een bv neem je je netto salaris op in de privébegroting; andere uitkeringen of leningen hebben eigen voorwaarden. ^[ref]

De privébegroting is onderdeel van het financieel plan in het ondernemingsplan. Andere begrotingen die in dit financieel plan aan bod komen zijn de investeringsbegroting, financieringsbegroting, exploitatiebegroting en liquiditeitsbegroting.

Stappenplan om een privébegroting te maken

Maak de begroting in twee stappen, met bankafschriften, loonstroken en vaste contracten als basis. Gebruik bedragen die werkelijk op je privérekening binnenkomen of daarvan afgaan. ^[ref]

1. Zet je ontvangsten op een rij. Noteer netto loon van jou of je partner, eventuele uitkeringen, toeslagen en kinderbijslag. Zet de beoogde privéopnamen uit je eigen bedrijf apart: die moet je nog toetsen aan je zakelijke begroting.
2. Bereken je uitgaven en het benodigde bedrag uit je bedrijf. Neem vaste lasten, boodschappen, kleding, vervoer, aflossingen en reserveringen op. Trek andere betrouwbare ontvangsten af van je totale privébehoefte. Het resterende bedrag moet uit je onderneming of een vooraf beschikbare buffer komen.

Neem pensioeninleg en een arbeidsongeschiktheidsvoorziening mee waar die voor jouw situatie relevant zijn. Reserveer ook voor jaarlijkse rekeningen, vervanging van apparaten en tegenvallers. Verdeel jaarbedragen voor je gemiddelde maandbudget door twaalf en plan de echte betaalmomenten apart.

Toeslagen hangen onder meer af van je toetsingsinkomen en soms dat van je toeslagpartner. Dit is niet simpelweg de omzet, winst of privéopname. Maak een actuele proefberekening en pas je inkomensschatting aan als je verwachtingen veranderen, om terugbetalingen zoveel mogelijk te beperken. ^[ref]

Voorbeeld privébegroting

Hieronder staat een fictieve jaarbegroting voor een huishouden met een eenmanszaak en loon van een partner. De bedragen zijn rekenvoorbeelden, geen aanbevolen budgetten. De belastingpost is een aangenomen bedrag voor dit voorbeeld, geen berekening van je eigen inkomstenbelasting en Zvw.

In dit voorbeeld van een privébegroting worden de inkomsten en uitgaven per jaar samengevat. Het is uiteraard beter om een planning per maand of zelfs per week te maken. Dit zorgt er namelijk voor dat deze begroting specifieker wordt. De meeste uitgaven worden op maandbasis gedaan.

De uitgaven zijn €41.000 per jaar en de ontvangsten buiten het bedrijf €33.600. Zonder extra bufferopbouw is dus €7.400 uit de onderneming nodig. Bij de geplande privéopnamen van €12.000 blijft in dit voorbeeld €4.600 over. Controleer of belastingen en andere reserveringen volledig in je eigen cijfers zitten en tel ze niet dubbel.

Seizoenspatroon in de privébegroting

Evenals de bedrijfsresultaten zullen ook je privé-inkomsten en -uitgaven een seizoenspatroon vertonen. De ene maand ontvang je juist veel geld, terwijl andere maanden erg duur zijn. In mei wordt bijvoorbeeld vaak vakantiegeld ontvangen, terwijl men in augustus op vakantie gaat. Ook de feestdagen in december kosten veel geld. Houd met deze pieken en dalen rekening in de privébegroting per maand.

Vaste en variabele uitgaven in de privébegroting

In de privébegroting staan vaste en variabele uitgaven. Vaste uitgaven keren periodiek terug, meestal met een voorspelbaar bedrag. Hierbij valt te denken aan de hypotheek  of huur, telefoonabonnement, termijnbedrag voor gas/water/elektra, abonnementen, contributies, enzovoorts. Het betreffen periodiek terugkomende kosten.

Variabele uitgaven hebben geen vaste frequentie en omvang. Je gaat bijvoorbeeld niet elke maand op vakantie en ook de feestdagen zijn in bepaalde maanden. De aanschaf van een tv, mobiel of tablet zijn ook niet-alledaagse uitgaven die wel in de begroting behoren te staan. Kleding en boodschappen zijn ook niet altijd even duur en behoren tot de variabele privéuitgaven.

Stem privéopnamen af op zowel de winst als de beschikbare geldmiddelen van je onderneming. Als je begroting een tekort laat zien, onderzoek dan welke uitgaven kunnen dalen, welke aanvullende inkomsten realistisch zijn en hoeveel buffer je nodig hebt. Leen niet automatisch bij om een structureel tekort te vullen.

Vijf begrotingen van het financieel plan

Het financieel plan omvat vier zakelijke begrotingen en een aanvullende privébegroting:

• Investeringsbegroting
• Financieringsbegroting
• Exploitatiebegroting
• Liquiditeitsbegroting
• Privébegroting

Deel dit artikel

Deel dit bericht via social media met je familie, vrienden en collega's!

Maak in 2 stappen een privébegroting als ondernemer. Bereken je benodigde privéopnamen, houd rekening met belastingen en toeslagen en bekijk het rekenvoorbeeld.

Over de auteur

Deze website wordt geschreven en beheerd door Patrick de Graaf.

Patrick heeft een achtergrond in bedrijfseconomie, accountancy en belastingrecht. Van 2007 tot 2017 werkte hij bij een accountantskantoor; daarna als Financial Controller bij twee verschillende middelgrote bedrijven. Die ervaring met administraties, aangiften en rapportages vormt de praktische achtergrond van de uitleg.

Lees meer over zijn opleidingen en werkervaring en bronnen en werkwijze.

Controleer het toepasselijke jaar en de officiële bron en vraag bij beslissingen met fiscale, juridische of financiële gevolgen advies over jouw situatie.