1. Eigen bedrijf starten
2. Financieel plan
3. In 5 stappen een financieringsbegroting maken

In 5 stappen een financieringsbegroting maken

In de financieringsbegroting staat de berekening hoe je je investeringen en voorraden wilt gaan financieren. Heb je eigen vermogen of ga je lenen bij de bank? En op welke termijn wil en kun je de lening terugbetalen? Hoeveel rente ga je betalen? En welke zekerheden kan je als onderpand geven?

Financieringen staan aan de passivazijde van de balans. Aan deze kant van de balans staan je eigen vermogen én je schulden. De financieringsbegroting is een lijst met bronnen waar het geld vandaan komt.

Als startende ondernemer kan je eigen spaargeld inbrengen, waarmee je de eerste kosten kunt betalen. Misschien heb je ook al een computer en kantoormeubilair in je woning staan, die je gaat verplaatsen naar je werkkantoor. Of een privéauto die je zakelijk gaat gebruiken. Het inbrengen van eigen goederen in de zaak is ook een vorm van financiering. Hoeveel eigen inbreng een financier vraagt, hangt af van de branche, het risico en je plan. Solvabiliteit bereken je als eigen vermogen gedeeld door totaal vermogen, maal 100%. Een vast minimum geldt niet voor alle aanvragen. ^[ref]

Veel starters hebben echter privé niet voldoende middelen om een eigen bedrijf geheel zelfstandig en onafhankelijk op te zetten. Gelukkig zijn er diverse mogelijkheden om aan geld te komen, maar geld lenen kost meestal geld in de vorm van rente. De rentetarieven verschillen per hypotheekverstrekker of bank, dus het kan zeker lonen om gesprekken met verschillende financiers aan te gaan. Een tussenpersoon kan je helpen bemiddelen.

Leverancierskrediet ontstaat als je volgens afspraak later mag betalen voor geleverde goederen. Leg de betaaltermijn vast. Betaal belastingen op tijd; behandel te late betaling niet als een vrije financieringskeuze. Bij betalingsproblemen kun je onder voorwaarden uitstel of een regeling aanvragen. Uitstel voor aangifte en uitstel voor betaling zijn verschillende zaken. ^[ref]

De financieringsbegroting is onderdeel van het financieel plan in het ondernemingsplan. Andere begrotingen die in dit financieel plan aan bod komen zijn de investeringsbegroting, exploitatiebegroting, liquiditeitsbegroting en privébegroting.

Stappenplan om een financieringsbegroting te maken

Een stappenplan om een financieringsbegroting te maken bestaat uit vijf punten. Noteer de financieringen zo specifiek mogelijk, dus met naam, bedrag, rente en gestelde zekerheden.

1. Maak een lijst met eigen inbreng van geld.
2. Maak een lijst met eigen inbreng van goederen. Waardeer de goederen tegen de marktprijs van dat moment, rekening houdend met het feit dat het tweedehands is.
3. Maak een lijst met mogelijke externe financiers. Vermeld per bedrag of het aangevraagd, voorwaardelijk toegezegd of definitief beschikbaar is.
4. Vermeld de voorwaarden, zoals rentepercentage, looptijd en gevraagde zekerheden (onderpand). Deze voorwaarden kan je opvragen tijdens het gesprek met de bank.
5. Deel de lijst op in eigen vermogen en kort- en langlopend vreemd vermogen. Controleer of de totale financiering aansluit op de volledige investerings- en startbehoefte.

Inbreng van goederen levert geen geld op je bankrekening op. Neem die goederen ook aan de investeringskant op en tel ze niet nogmaals als nieuwe aankoop. Een familielening blijft een schuld, ook als deze achtergesteld is; een financier kan achterstelling wel meewegen bij de beoordeling van je financiële positie.

Voorbeeld financieringsbegroting

Hieronder staat een rekenvoorbeeld met fictieve bedragen, looptijden en rentes. Het zijn geen actuele offertes of voorwaarden waarop je recht hebt. De rentekolom rekent voor de eenvoud met een jaar lang ongewijzigde schulden; aflossingen, provisies en overige kosten zijn hierin nog niet verwerkt. Er wordt onderscheid gemaakt tussen eigen vermogen, lang vreemd vermogen en kort vreemd vermogen. Eigen vermogen zijn eigen geld en goederen die je inbrengt. Vreemd vermogen zijn leningen en kredieten van derden, waarbij het onderscheid ligt tussen langer en korter dan een jaar. Een hypotheek heb je bijvoorbeeld voor meerdere jaren, terwijl de leveranciers vaak binnen 30 dagen betaald willen worden.

De financiering is €80.000 eigen vermogen + €355.000 lang vreemd vermogen + €10.000 kort vreemd vermogen = €445.000. De eenvoudige jaar-renteberekening komt uit op €11.800. De solvabiliteit is ongeveer 18%; dit is een rekenuitkomst, geen aanbeveling of goedkeuringsnorm.

De tabel is een afzonderlijk financieringsvoorbeeld. In je eigen plan moet elke euro aansluiten op de investeringsbegroting, inclusief startkosten, btw en benodigde liquiditeiten. Een financieringsoverschot is niet automatisch vrij besteedbaar.

Rente, aflossingen en kredietruimte

Maak naast de tabel een aflossingsschema. Rente is een kostenpost; aflossing verlaagt je schuld en is een uitgaande kasstroom. Bij aflossing neemt de rente vaak af, terwijl een variabele rente juist kan stijgen. Neem ook afsluitkosten, advieskosten en eventuele slottermijnen mee.

Bij rekening-courant betaal je rente over het gebruikte krediet en kunnen daarnaast provisies gelden. Een ongebruikte kredietlimiet is beschikbare ruimte, geen ontvangen geld en geen opgenomen schuld. ^[ref]

Het rentepercentage is van belang om te vermelden in de financieringsbegroting. Rente is namelijk een kostenpost die je winst verlaagt. Rente betaal je voor de dienstverlening en het risico dat de verstrekker loopt. In sommige branches is het risico op een faillissement hoger, waardoor ook de rente hoger is.

De gestelde zekerheden moeten ook in dit deel van het ondernemingsplan vermeld worden. Financiers willen vaak een onderpand hebben, voor als je onverhoopt de schuld niet meer kan terugbetalen. Dit onderpand dient dan als zekerheid voor de geldverstrekker, maar je kan het nog wel gewoon gebruiken bij het uitoefenen van je bedrijf. Meer onderpand garandeert geen financiering. Bespreek ook persoonlijke borgstelling, opeisbaarheid en wat er gebeurt als je niet kunt betalen. Laat je uitleggen welke bezittingen en privéverplichtingen op het spel staan.

Geldverstrekkers zullen eerder geneigd zijn om je te helpen als de verwachte resultaten goed zijn. Hoe beter de toekomstverwachting, hoe minder risico op wanbetaling er is. Uit de exploitatiebegroting blijken je resultaten en uit de liquiditeitsbegroting blijkt je geldbehoefte op bepaalde momenten.

Vijf begrotingen van het financieel plan

Het financieel plan omvat vier zakelijke begrotingen en een aanvullende privébegroting:

• Investeringsbegroting
• Financieringsbegroting
• Exploitatiebegroting
• Liquiditeitsbegroting
• Privébegroting

Deel dit artikel

Deel dit bericht via social media met je familie, vrienden en collega's!

Maak in 5 stappen een financieringsbegroting. Bekijk een rekenvoorbeeld en vergelijk eigen inbreng, leningen, rente, aflossing, onderpand en kredietruimte.

Over de auteur

Deze website wordt geschreven en beheerd door Patrick de Graaf.

Patrick heeft een achtergrond in bedrijfseconomie, accountancy en belastingrecht. Van 2007 tot 2017 werkte hij bij een accountantskantoor; daarna als Financial Controller bij twee verschillende middelgrote bedrijven. Die ervaring met administraties, aangiften en rapportages vormt de praktische achtergrond van de uitleg.

Lees meer over zijn opleidingen en werkervaring en bronnen en werkwijze.

Controleer het toepasselijke jaar en de officiële bron en vraag bij beslissingen met fiscale, juridische of financiële gevolgen advies over jouw situatie.